איך בוחרים רואה חשבון או יועץ מס בחו"ל: מדריך לישראלים

איך בוחרים רואה חשבון או יועץ מס בחו"ל? בודקים שלושה דברים: שיש לו הסמכה מקומית אמיתית, שהוא מכיר לקוחות עם קשר לישראל, ושהוא מגדיר בכתב מה כלול בשכר הטרחה. לישראלים שגרים מחוץ לישראל, או שיש להם עסק במדינה אחרת, זו אחת ההחלטות החשובות בשנה הראשונה. רואה חשבון לא מתאים יכול להשאיר אתכם עם דוחות שסותרים זה את זה בשתי מדינות.

רואי חשבון בניו יורק מהאינדקס

לכל הרשימה

Yehezkel CPA LLC – Yohanan Engelhardt רואי חשבון · ניו יורק Yehezkel CPA הוא משרד רואי חשבון במנהטן. יוחנן אנגלהרדט מוסמך כרואה חשבון בארה״ב ובישראל, וחבר לשכת רואי החשבון בישראל. המשרד מספק שירותי מס, ביקורת והנהלת חשבונות לעסקים וליחידים. אתם יכולים לקבל שירות בעברית. Aboulafia CPA – NY Branch (Lital Cohen) רואי חשבון · ניו יורק אבולעפיה אביטל שרנסקי ושות׳ הוא משרד רואי חשבון ישראלי ותיק עם יותר מ־30 שנות ניסיון. לסניף בניו יורק אחראית ליטל כהן, רואת חשבון מוסמכת בישראל ובארה״ב. הסניף מלווה ישראלים וחברות ישראליות בדיווח ובמיסוי בשתי המדינות. אתם יכולים לקבל שירות בעברית. Eshel Aminov & Partners LLP רואי חשבון · ניו יורק Eshel Aminov & Partners הוא משרד רואי חשבון ויועצי מס בניו יורק, עם סניפים בדרום פלורידה ובתל אביב. המשרד מטפל בדוחות מס, בהנהלת חשבונות ובייעוץ לעסקים וליחידים. השותף אריק אשל עובד בין ניו יורק לתל אביב. אתם יכולים לקבל שירות בעברית.

המדריך הזה עובר על השאלות לפגישה הראשונה, על בדיקת הסמכה בשלוש מדינות שישראלים רבים עוברים אליהן, ועל הסימנים שצריכים להדליק נורה אדומה. הכללים נכונים לאוקטובר 2026.

מה לשאול רואה חשבון בחו"ל בפגישה הראשונה

הפגישה הראשונה היא ראיון עבודה, ואתם המעסיקים. כמה שאלות שכדאי לשאול:

• "יש לך לקוחות ישראלים?" ניסיון עם ישראלים פירושו היכרות עם שאלות כמו תושבות כפולה, חשבונות בישראל וחיסכון ישראלי, כמו קרן השתלמות ופנסיה.
• "מי מטפל בצד הישראלי?" אם הוא לא מטפל בעצמו, עם מי הוא עובד בישראל, ואיך הם מתאמים ביניהם?
• "מה בדיוק כלול בשכר הטרחה?" דוח שנתי, דיווחים שוטפים, מכתבים לרשויות, ייצוג בביקורת. בקשו הצעה בכתב.
• "מי יעבוד על התיק שלי בפועל?" במשרדים גדולים, השותף שפגשתם לא תמיד הוא מי שמכין את הדוח.
• "איך ומתי אפשר להשיג אותך?" גם אחרי מועד ההגשה, כשמגיע מכתב מרשות המסים.
• "מה אתה צריך ממני, ועד מתי?" רואה חשבון רציני שואל הרבה שאלות ומבקש לראות מסמכים.

הסמכות לפי מדינה: מה בודקים

ארה"ב: CPA, Enrolled Agent או עורך דין

כל מי שמכין דוחות מס בתשלום צריך מספר מזהה של מכין דוחות (PTIN), אבל מספר כזה לבדו אינו הסמכה מקצועית. לפי ה-IRS, לשלוש הסמכות יש זכות ייצוג מלאה מול רשות המסים, כולל בביקורות, בגבייה ובערעורים:

• CPA: רואה חשבון מוסמך, שמקבל רישיון ממועצת רואי החשבון של המדינה.
• Enrolled Agent (EA): בעל הסמכה מה-IRS עצמו, עם חובת השתלמות של 72 שעות כל שלוש שנים.
• עורך דין: בעל רישיון מהמדינה.

מכין דוחות שיש לו רק PTIN, בלי הסמכה ובלי השתתפות בתוכנית השנתית של ה-IRS, אינו רשאי לייצג אתכם מול ה-IRS. ל-IRS יש מאגר מקוון של מכיני דוחות בעלי הסמכה, ושם אפשר לבדוק את מי שאתם שוקלים.

פורטוגל: Contabilista Certificado

המקצוע הרלוונטי הוא contabilista certificado, שרשום בלשכת רואי החשבון המוסמכים (Ordem dos Contabilistas Certificados, OCC). לפי הלשכה, הרישום בה מאפשר לעסוק באופן בלעדי בפעולות שמוקצות למקצוע. חברה מסחרית, כמו Lda, חייבת למנות contabilista certificado רשום כבר מיום ההקמה, ודוח מס החברות (Modelo 22) תקף רק עם החתימה שלו. עצמאים במשטר הפשוט, מתחת לתקרה, פטורים מהחובה.

בריטניה: Chartered Accountant

כאן כדאי להיזהר במיוחד. לפי לשכת רואי החשבון של אנגליה ווילס (ICAEW), כל אחד יכול לקרוא לעצמו "accountant". לכן בדקו שהאדם והמשרד חברים בגוף מקצועי מוכר. חבר ICAEW (Chartered Accountant) עבר לפחות שלוש שנות הכשרה מעמיקה, מחויב לקוד אתי ולביטוח אחריות מקצועית, וכפוף לפיקוח. ל-ICAEW יש מאגר מקוון שבו אפשר לבדוק חברות.

ובישראל

אם צריך גם את הצד הישראלי, דעו שרואה חשבון ויועץ מס הם שני מקצועות שונים. שניהם מייעצים במס ומטפלים בדוחות, אבל רק רואה חשבון רשאי לבקר דוחות כספיים של חברה ולחתום עליהם.

מדינה	ההסמכה	איפה בודקים
ארה"ב	CPA, Enrolled Agent, עורך דין	המאגר של ה-IRS, מועצת רואי החשבון של המדינה
פורטוגל	Contabilista Certificado	הרישום בלשכה (OCC)
בריטניה	Chartered Accountant (למשל ICAEW)	המאגר של הגוף המקצועי

דגלים אדומים

ה-IRS מפרסם רשימת סימני אזהרה, והם נכונים כמעט בכל מדינה:

• שכר טרחה שנגזר מאחוז מההחזר. זה יוצר אינטרס "לנפח" את ההחזר.
• הצעה להעביר את ההחזר, כולו או חלקו, לחשבון של המכין. ההחזר צריך להגיע לחשבון שלכם.
• בקשה לחתום על טופס ריק.
• הבטחה להחזר גדול יותר ממה שאחרים ישיגו לכם.
• מכין שלא חותם על הדוח או לא מציין את ה-PTIN שלו. ה-IRS מזהיר מפני "מכינים רפאים", שעלולים להיעלם עם הכסף או עם המידע שלכם.

ועוד כמה סימנים שכדאי לשים לב אליהם:

• "את הצד הישראלי אל תשאלו אותי." אם אתם עדיין תושבי ישראל, או בתקופת מעבר, זה חצי מהתמונה.
• אין הסכם התקשרות בכתב. בלי מסמך שמגדיר מה כלול, כל שאלה הופכת לחשבונית חדשה.
• לחץ להחליט מהר על מבנה עסקי, השקעה או "פתרון מס" שאתם לא מבינים.
• אין זמינות. אם קשה להשיג אותו לפני שחתמתם, אחרי זה יהיה קשה יותר.

מה להביא לפגישה הראשונה

פגישה עם מסמכים חוסכת פגישה שנייה. הכינו מראש:

1. דוחות המס האחרונים שהוגשו בשמכם, בישראל ובמדינה החדשה.
2. תאריך היציאה מישראל, ומה דיווחתם עליו לביטוח הלאומי ולרשות המסים.
3. רשימה של כל החשבונות מחוץ למדינה שבה אתם גרים, כולל בישראל.
4. פרטי חיסכון ישראלי: פנסיה, קרן השתלמות, קופות גמל.
5. חוזה עבודה, או פרטי העסק אם אתם עצמאים.
6. רשימת שאלות פתוחות, מסודרת לפי חשיבות.

אם אתם בארה"ב ושואלים על החיסכון הישראלי, קראו לפני הפגישה את המדריך שלנו על קרן השתלמות ופנסיה לתושבי מס אמריקאים. כך תגיעו עם שאלות ממוקדות.

צוות אחד או שניים?

לישראלים בחו"ל יש בדרך כלל שתי אפשרויות: משרד אחד שמטפל בשתי המדינות, או שני אנשי מקצוע, אחד בכל מדינה. שתי הדרכים יכולות לעבוד. מה שקובע הוא התיאום: אותם תאריכים, אותו מעמד תושבות, אותה הכנסה בשני הדוחות. בקשו מהם לדבר זה עם זה, ולהעתיק אתכם על ההתכתבות.

ועוד טיפ: שמרו בעצמכם עותק של כל דוח שהוגש בשמכם, בכל מדינה. ביום שתחליפו רואה חשבון, תצטרכו אותם.

איך מוצאים מועמדים ומשווים ביניהם

שלוש דרכים שמשלימות זו את זו:

1. המלצות מישראלים בעיר שלכם. שאלו לא רק "את מי אתם מכירים", אלא גם "על מה הוא עבד בשבילכם, ומה הייתם עושים אחרת".
2. המאגרים הרשמיים. המאגר של ה-IRS בארה"ב, המאגר של ICAEW בבריטניה, והרישום בלשכה בפורטוגל. שם בודקים שההסמכה אמיתית ובתוקף.
3. מדריך לפי עיר ותחום. בצבר קונקשן תמצאו למשל רואי חשבון ישראלים בניו יורק, בלוס אנג'לס, במיאמי, בלונדון ובפריז.

פגשו שניים או שלושה מועמדים לפני שמחליטים. השוו לא רק מחיר, אלא גם מה כלול בכל הצעה ואת איכות השאלות שהם שאלו אתכם. רואה חשבון ששאל הרבה, בדרך כלל הבין יותר.

מה צריך להופיע בהצעה הכתובה

• רשימת השירותים: אילו דוחות, לאיזו שנת מס ובאיזו מדינה.
• מה לא כלול, וכמה עולה כל תוספת, למשל מכתב לרשות המסים או ייצוג בביקורת.
• מועדים: עד מתי אתם מעבירים מסמכים, ועד מתי הוא מגיש.
• מי איש הקשר שלכם במשרד, ובאיזו שפה תתנהל ההתכתבות.
• איך מסיימים את ההתקשרות, ואיך מקבלים את כל החומר שלכם אם עוברים למשרד אחר.

ממשיכים באינדקס של צבר

• עסקים ישראליים בלונדון
• עסקים ישראליים בניו יורק
• פיננסים בעולם
• ניתוק תושבות מס כשעוברים לחו"ל: המבחנים, הדיווח והטעויות

רואי חשבון בניו יורק: כל הרשימה באינדקס

לכל הרשימה

Yehezkel CPA LLC – Yohanan Engelhardt רואי חשבון · ניו יורק Yehezkel CPA הוא משרד רואי חשבון במנהטן. יוחנן אנגלהרדט מוסמך כרואה חשבון בארה״ב ובישראל, וחבר לשכת רואי החשבון בישראל. המשרד מספק שירותי מס, ביקורת והנהלת חשבונות לעסקים וליחידים. אתם יכולים לקבל שירות בעברית. Aboulafia CPA – NY Branch (Lital Cohen) רואי חשבון · ניו יורק אבולעפיה אביטל שרנסקי ושות׳ הוא משרד רואי חשבון ישראלי ותיק עם יותר מ־30 שנות ניסיון. לסניף בניו יורק אחראית ליטל כהן, רואת חשבון מוסמכת בישראל ובארה״ב. הסניף מלווה ישראלים וחברות ישראליות בדיווח ובמיסוי בשתי המדינות. אתם יכולים לקבל שירות בעברית. Eshel Aminov & Partners LLP רואי חשבון · ניו יורק Eshel Aminov & Partners הוא משרד רואי חשבון ויועצי מס בניו יורק, עם סניפים בדרום פלורידה ובתל אביב. המשרד מטפל בדוחות מס, בהנהלת חשבונות ובייעוץ לעסקים וליחידים. השותף אריק אשל עובד בין ניו יורק לתל אביב. אתם יכולים לקבל שירות בעברית. M My US CPA – Yitzhak Cohen רואי חשבון · ניו יורק My US CPA הוא משרד רואי חשבון בניו יורק בניהול יצחק כהן, שעבד כרואה חשבון בישראל לפני שעבר לארה״ב. המשרד מכין דוחות מס ליחידים ולחברות, ומתמחה באזרחים אמריקאים שגרים בחו״ל. יש לו נציגויות ברומא, בלונדון ובתל אביב. אתם יכולים לקבל שירות בעברית.

שאלות נפוצות

עדיף CPA או EA בארה"ב? לפי ה-IRS, לשניהם זכות ייצוג מלאה מול רשות המסים. מה שחשוב יותר הוא הניסיון עם לקוחות שיש להם קשר לישראל ועם השאלות של תושבות כפולה.

מה ההבדל בין מכין דוחות לרואה חשבון בארה"ב? כל מכין דוחות בתשלום צריך PTIN, אבל PTIN אינו הסמכה. מכין בלי הסמכה רשאי להכין דוחות, אבל לא לייצג אתכם מול ה-IRS.

רואה חשבון ישראלי יכול להגיש לי דוח בפורטוגל? בדרך כלל את הצד המקומי צריך מישהו עם הסמכה מקומית, ודוח מס החברות של חברה פורטוגלית תקף רק בחתימת contabilista certificado. רואה החשבון הישראלי יכול לתאם ולטפל בצד הישראלי.

איך יודעים שמישהו בבריטניה הוא באמת רואה חשבון? בבריטניה כל אחד יכול לקרוא לעצמו "accountant". בדקו חברות בגוף מקצועי מוכר, למשל במאגר המקוון של ICAEW.

כמה זה עולה? זה משתנה מאוד בין מדינות, משרדים ומורכבות התיק. בקשו הצעת מחיר כתובה מכמה משרדים, והשוו מה בדיוק כלול בכל אחת.

צריך רואה חשבון גם אם אין לי עסק? לא תמיד, אבל בשנת המעבר כדאי מאוד. שנה עם הכנסות בשתי מדינות, או עם חיסכון ישראלי, היא בדיוק המקרה שבו טעות עולה כסף.

המידע כאן כללי ונכון לאוקטובר 2026. הוא אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי, והחלטות על מס ועל מבנה עסקי כדאי לקבל רק עם איש מקצוע מוסמך במדינה הרלוונטית.

בצבר קונקשן תמצאו רואי חשבון ישראלים בעולם, לפי עיר ותחום. ואם אתם רק פותחים עסק, המדריך על הנהלת חשבונות לעסק ישראלי בחו"ל ימשיך מכאן.

מקורות

• IRS: Understanding Tax Return Preparer Credentials and Qualifications
• IRS: Choosing a Tax Professional
• IRS: Topic No. 254, How to Choose a Tax Return Preparer
• IRS: Enrolled Agents
• Ordem dos Contabilistas Certificados: הודעה על חוק הלשכה החדש
• CRN Contabilidade: Contabilista Certificado, quando é necessário
• ICAEW: Hiring an accountant, a small business guide
• משרד רו"ח אמנון בן שושן: יועץ מס לעצמאים ולחברות