מי נמצא ברשימה ובמה הם מטפלים
כל המשרדים ברשימה מציינים בעמוד שלהם שאפשר לקבל אצלם שירות בעברית. את התחום של כל אחד לקחנו מעמוד העסק שלו:
- דיווח ומיסוי בישראל ובארה"ב: Aboulafia CPA, סניף ניו יורק, הסניף הניו יורקי של משרד ישראלי. ליטל כהן אחראית עליו, והוא מלווה ישראלים וחברות ישראליות בדיווח בשתי המדינות.
- אזרחים אמריקאים שגרים מחוץ לארה"ב: My US CPA, יצחק כהן מכין דוחות מס ליחידים ולחברות, ויש לו נציגויות ברומא, בלונדון ובתל אביב.
- מס, ביקורת והנהלת חשבונות במנהטן: Yehezkel CPA, יוחנן אנגלהרדט, לעסקים וליחידים.
- דוחות מס, הנהלת חשבונות וייעוץ: Eshel Aminov & Partners, משרד בניו יורק עם סניפים בדרום פלורידה ובתל אביב.
לחלק מהמשרדים יש גם נציגות בישראל. זה נוח כשיש לכם הכנסות, חשבונות או חסכונות בשתי המדינות.
CPA, "accountant" ו-Enrolled Agent: מה ההבדל
בניו יורק לא כל מי שקורא לעצמו "accountant" מחזיק רישיון. לפי משרד המקצועות של מחלקת החינוך של מדינת ניו יורק (Office of the Professions), התואר "accountant" לבדו אינו מוגבל, וכל אחד רשאי להשתמש בו. רק מי שקיבל רישיון במדינה רשאי להשתמש בתארים Certified Public Accountant (CPA) ו-Public Accountant (PA).
לפי אותו מקור, רק CPA או PA מורשים רשאים לבצע במדינה ביקורת ואישור של דוחות כספיים. ייעוץ מס ותכנון פיננסי יכולים לתת גם אנשים בלי רישיון.
לפי ה-IRS, שלושה סוגי אנשי מקצוע רשאים לייצג אתכם מולו בכל עניין, כולל ביקורת, גבייה וערעורים:
- CPA: מקבל רישיון ממועצה לראיית חשבון של מדינה בארה"ב, ועבר את בחינת ה-CPA הארצית.
- Enrolled Agent (EA): מקבל רישיון מה-IRS עצמו. הוא עובר בחינה בת שלושה חלקים ובדיקת התאמה, וחייב 72 שעות השתלמות בכל שלוש שנים.
- עורך דין שמוסמך בארה"ב.
מכין דוחות שיש לו רק מספר PTIN, בלי אחד מהתארים האלה, רשאי להכין דוחות, אבל לפי ה-IRS אין לו סמכות לייצג אתכם מול הרשות.
איך בודקים רישיון של רואה חשבון בניו יורק
יש שני מאגרים רשמיים, ושווה לבדוק בשניהם:
- המאגר של מדינת ניו יורק: באתר משרד המקצועות (Office of the Professions) יש חיפוש בשם Verification Search. מחפשים את שם רואה החשבון באנגלית ובודקים מה כתוב על הרישיון ועל הרישום שלו. לפי האתר, רואה חשבון בניו יורק צריך לחדש את הרישום שלו כל שלוש שנים, ולהציג תעודת רישום בתוקף.
- המאגר של ה-IRS: המאגר Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications כולל את השם, העיר, המדינה והמיקוד של עורכי דין, CPA ו-Enrolled Agents שיש להם PTIN בתוקף. מי שלא מופיע בו יכול עדיין לתת שירות טוב, אבל לפי ה-IRS כדאי לשאול אותו על ההכשרה שלו.
רוצים לוודא שמישהו הוא Enrolled Agent? לפי ה-IRS, שולחים בקשה דרך טופס הפנייה של המשרד לרישום (Office of Enrollment).
ישראלים בניו יורק: על מה כדאי לדבר עם רואה החשבון
- תושבות מס: מי שעבר לניו יורק צריך להבין מתי הוא נחשב תושב מס בארה"ב ומה קורה עם התושבות הישראלית. ראו את המדריך לניתוק תושבות מס ואת המדריך למיסים לישראלים בארה"ב.
- חסכונות שנשארו בישראל: קרן השתלמות, פנסיה וקרנות נאמנות מקבלות בארה"ב יחס מיוחד. הסברנו את זה במדריך לחסכונות ישראליים של תושבי מס בארה"ב.
- עסק או חברה: בחירת סוג הישות והנהלת החשבונות מההתחלה. ראו את המדריך להנהלת חשבונות לעסק ישראלי בחו"ל.
- נדל"ן: קונים דירה בעיר? דברו עם רואה החשבון לפני הקנייה, ועבדו במקביל עם מתווך נדל"ן ישראלי בניו יורק ועם עורך דין ישראלי בניו יורק. מה בודקים לפני קנייה מוסבר במדריך לקניית נכס בארה"ב.
כל העסקים הישראליים בעיר נמצאים בעמוד ניו יורק.
מה לבקש ומה לשאול בפגישה הראשונה
משרד המקצועות של ניו יורק ממליץ לקבל מרואה החשבון הסכם בכתב (engagement letter). ההסכם מפרט אילו שירותים תקבלו, מתי, לפי מה נקבע שכר הטרחה, ומה ההערכה הכוללת. שאלות שכדאי לשאול:
- אתה CPA, Enrolled Agent או מכין דוחות בלי תואר? באיזו מדינה הרישיון שלך?
- טיפלת בלקוחות עם הכנסות, חשבונות או חסכונות בישראל?
- מי יכין את הדוח בפועל, ומי ייצג אותי אם תגיע פנייה מה-IRS?
- האם תטפל גם בצד הישראלי, או שאצטרך רואה חשבון בישראל?
- מה כלול בשכר הטרחה, ומה עולה בנפרד?
עוד שאלות ובדיקות תמצאו במדריך לבחירת רואה חשבון בחו"ל.
אחרי שהדוח מוכן: מה לבדוק לפני שהוא נשלח
לפי ה-IRS, כל מי שמכין דוח מס פדרלי תמורת תשלום חייב מספר PTIN בתוקף. ודאו שמכין הדוח רושם את ה-PTIN שלו על הדוח שנשלח ל-IRS. על העותק שהוא נותן לכם הוא לא חייב לרשום אותו.
שמרו העתק של כל מסמך שאתם מוסרים. לפי משרד המקצועות של ניו יורק, רואה חשבון מורשה לא רשאי לעכב מסמכים שמסרתם לו או ששילמתם עליהם, והמידע שמסרתם חסוי, אלא אם אישרתם בכתב למסור אותו.
מקורות
- NYSED Office of the Professions: Consumer Information for Certified Public Accountants
- NYSED Office of the Professions: Verification Search - בדיקת רישיון
- IRS: Understanding tax return preparer credentials and qualifications
- IRS: Choosing a tax professional - המאגר של מכיני דוחות עם תארים
- IRS: Verify the status of an enrolled agent
- IRS: PTIN requirements for tax return preparers
עודכן ב-31.10.2026. המידע כללי ואינו ייעוץ משפטי. עסקים ממומנים או מקודמים מסומנים בבירור.